Ук рф фиктивное предпринимательство

Содержание
  1. Незаконное предпринимательство
  2. Виды незаконной предпринимательской деятельности
  3. Ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности
  4. Защита при обвинении в незаконном предпринимательстве — Юрист Михаил Бабин и коллеги
  5. Идет «охота» на незаконный бизнес
  6. А вы – в безопасности или в зоне риска?
  7. Уголовная ответственность НЕ наступит, если:
  8. Мы успешно защищаем обвиняемых по ст. 171 УК РФ:
  9. Критерии предпринимательской деятельности ответственность за незаконное предпринимательство
  10. Что является незаконной предпринимательской деятельностью
  11. Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность
  12. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
  13. Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП
  14. Незаконная предпринимательская деятельность
  15. Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?
  16. Какая предпринимательская деятельность незаконна?
  17. Имеют ли значение масштабы незаконной предпринимательской деятельности для налоговой инспекции?
  18. Кто и как может уличить в незаконной предпринимательской деятельности?
  19. Наказание за нелегальный бизнес в России
  20. Уголовный кодекс
  21. Незаконное предпринимательство: кого штрафуют, и как находят нарушения — Эльба
  22. Законное и незаконное предпринимательство
  23. Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным
  24. Как выявляют нарушения
  25. Что грозит за незаконное предпринимательство
  26. Что делать, если решился регистрировать ИП
  27. Обналичивание денег и виды ответственности за его проведение
  28. Статьи УК, по которым в РФ привлекают к ответственности за обналичивание
  29. Что понимается под противозаконным обналичиванием
  30. Способы обналичивания денег
  31. Обналичивание через индивидуальное предпринимательство
  32. Обналичивание через ООО
  33. Другие схемы
  34. Риски и последствия
  35. Выводы
  36. Незаконное предпринимательство – статья 171 УК РФ, ответственность
  37. Основные положения статьи 171 УК РФ
  38. Разновидности нелегального предпринимательства
  39. Порядок установления незаконного предпринимательства
  40. Административная ответственность по статье 171 УК
  41. Уголовная ответственность
  42. Заключение

Незаконное предпринимательство

Ук рф фиктивное предпринимательство

Предпринимательством занимается сегодня довольно много людей. Государство всячески поддерживает данную инициативу граждан. Но не всегда есть добросовестные бизнесмены.

Незаконная предпринимательская деятельность – это осуществление некой деятельности, направленной на получение прибыли, но с нарушением норм действующего законодательства.

Данное деяние преследуется по закону, и наказывается в соответствии с УК РФ.

Незаконное занятие предпринимательской деятельностью наносит вред государству. В бюджет не поступают необходимые суммы налогов и сборов.

Поэтому государство предпринимает различные меры для борьбы с незаконной деятельностью граждан.

Одной из основных мер борьбы – это поддержка малого и среднего бизнеса, введение новых льготных режимов налогообложения, введение налоговых каникул для некоторых сфер деятельности и прочее. Но эти меры не приносят должного результата!

Виды незаконной предпринимательской деятельности

Существует несколько способов обмана государства и ведения незаконного бизнеса. Это:

  • осуществление деятельности без необходимой регистрации. Если гражданин решил начать своё дело, он должен зарегистрировать новую фирму, встать на налоговый учёт и на учёт в фонды. Это необходимо для осуществления контроля со стороны государства за своевременной и полной уплатой налогов в бюджет;
  • ведение деятельности в разрез с тем, что было указано в заявлении при регистрации в ФНС. Смена деятельности подразумевает под собой внесение изменений в учредительные документы и, иногда, получение специального разрешения. Если такие действия не были произведены, это будет незаконное осуществление предпринимательской деятельности;
  • осуществление деятельности без лицензии. Некоторые виды предпринимательства требуют наличия определённой разрешительной документации – лицензий. Если человек не имеет таких документов, но при этом осуществляет некую предпринимательскую деятельность, он нарушает закон;
  • нарушение условий лицензирования. Можно получить лицензию, но нарушать закон. Например, при реализации товаров, необходимо обязательное указание даты производства. Отсутствие данных сведений является нарушением.

Важно! С 01. 01. 2019 года граждане, проживающие на территории Москвы и области, а также в республике Татарстан и в Калужской области могут зарегистрироваться в качестве самозанятых.

Это пилотный проект, который позволяет легализовать и вывести «из тени» многие сферы предпринимательства.

Задать вопрос на данную тему и получить подробную консультацию можно по телефону у нашего консультанта, или, заполнив форму для обратной связи.

Ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности

Если кто-то видит, что какой-то гражданин ведёт некую деятельность, но при этом нарушает нормы действующего законодательства, необходимо обратить на это внимание компетентных органов. Подать заявление о незаконной предпринимательской деятельности можно в следующие органы:

  • прокуратуру;
  • ФНС;
  • в отдел экономической безопасности;
  • прочее.

По факту жалобы будет проведена проверка на предмет нарушений закона. Если такие факты буду выявлены, то и сам бизнесмен, и его бизнес будут привлечены к ответственности в соответствии с действующим законодательством. В частности, ответственность и наказание за незаконную предпринимательскую деятельность бывает:

  • уголовной;
  • административной;
  • гражданско-правовой.

Самая серьезная – это уголовная ответственность. К ней можно привлечь только за нарушения, которые причинили крупный вред (более 1,5 млн. рублей) гражданам. За систематическое совершение такого преступления можно получить реальный тюремный срок до 5 лет. Но доказательства вины должны быть очень весомыми.

Наиболее распространённая – это налоговая ответственность, как вид гражданско-правовой. Незаконная предпринимательская деятельность физического лица приводит к тому, что он не платит подоходный налог.

Когда это обнаружится, предприниматель должен будет не только заплатить НДФЛ, но и внести в бюджет сумму штрафа, равную 10% от суммы дохода, полученного за конкретный период времени, но не менее 20 тысяч рублей.

Если бизнес вне закона ведётся более 90 дней, то заплатить придётся 20% от суммы полученного налога, но не менее 40 тысяч рублей.

Решение о применении того или иного наказания принимается судом. Все данные собираются на основании жалобы от физического лица. При появлении каких-либо признаков предстоящей проверки за незаконное предпринимательство, необходимо сразу же обращаться к адвокату.

Консультация юриста и адвоката!

Предварительная запись по телефонам:

Защита при обвинении в незаконном предпринимательстве — Юрист Михаил Бабин и коллеги

Ук рф фиктивное предпринимательство

Судимость закрывает перед человеком многие двери. Подрывает репутацию, лишает доверия со стороны партнеров по бизнесу, ограничивает доступ к кредитным ресурсам.

Сегодня не обязательно воровать и участвовать в мошеннических схемах, чтобы оказаться под пристальным вниманием «всевидящего ока» правоохранительных и контролирующих органов.

Чтобы получить судимость по статье 171 УК РФ – «Незаконное предпринимательство», достаточно просто вести серый бизнес (без регистрации) или легальный, но без нужной лицензии; длительно не платить налоги или причинить контрагенту крупный ущерб.

Уголовное дело инициируется неожиданно для предпринимателя: после «случайной» проверки, контрольной закупки или жалобы недовольного клиента в полицию, прокуратуру, налоговую, органы защиты прав потребителей или торговую инспекцию.

Идет «охота» на незаконный бизнес

Одни намеренно обходят закон, другие даже не подозревают, что их деятельность подпадает под определение незаконного предпринимательства. Но и тех, и других рано или поздно настигает карающий меч правосудия, – «охота» на незаконный бизнес ведется по всей стране.

В г. Череповец генеральному директору металлургической компании грозило уголовное наказание в виде 5 лет лишения свободы и штрафа в 500 000 р. С учетом признания вины, суд смягчил наказание и назначил штраф в размере 200 000 р.

Дзержинский районный суд г. Волгоград приговорил директора ООО «Теплоцентраль» к 1 году и 6 месяцам условного срока за эксплуатацию котельных без нужной лицензии.

В Свердловской области привлечен к ответственности фермер, реализующий мясо сельским жителям без оформления предпринимательской деятельности.

«Неожиданно судим» добросовестный предприниматель, который занимался производством кормов для животных, но как оказалось, использовал взрывоопасное оборудование без лицензии (Дело № 1-130/2014, Центральный районный суд г. Тольятти).

А вы – в безопасности или в зоне риска?

Отнеситесь внимательно к вопросу о том, когда необходимо получить специальное разрешение – это абсолютно не очевидные нюансы. Проконсультируйтесь у специалиста по экономическим преступлениям, и если вам грозит уголовная ответственность по статье 171 УК РФ, позаботьтесь о своей правовой безопасности.

получить  срочную  консультацию  юриста

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ – самое строгое из возможных карающих последствий игнорирования законодательных норм в сфере лицензирования и регистрации юридических лиц/предпринимателей.

        • штрафы до 300000 р.;
        • обязательные работы на срок до 480 ч.;
        • арест на срок до полугода.

Если в деле несколько виновных лиц, действующих по договоренности или доход (ущерб) признан особо крупным, то:

        • штрафы от 100000 до 500000 р.;
        • принудительные работы на срок до 5 лет;
        • заключение или условный срок до 5 лет + штраф до 80000 р.

Наказывается руководитель, выгодоприобретатель или иное контролирующее лицо за:

        • отсутствие регистрации хозяйственной деятельности;
        • предпринимательство без необходимой лицензии,

если был нанесен имущественный вред государству или партнерам, клиентам либо лицо имело доход в крупном или очень крупном размере (2,25 и 9 млн. рублей соответственно).

Чтобы было понятно, за что конкретно может грозить уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ, приведем несколько примеров из судебной практики:

УЗНАТЬ  ПЕРСПЕКТИВЫ  СВОЕГО  ДЕЛА

Уголовная ответственность НЕ наступит, если:

1. ущерб и/или его связь с действиями ответчика не доказаны;
2. размер дохода от незарегистрированной деятельности не оценен, как крупный и особо крупный;
3. получение прибыли не носит систематический характер, то есть деятельность не является предпринимательской и т.д.

Мы успешно защищаем обвиняемых по ст. 171 УК РФ:

    • исключаем риск лишения свободы;
    • переквалифицируем инкриминируемое деяние на более «щадящий» состав;
    • защищаем имущественные права;
    • способствуем примирению с потерпевшими;
    • обжалуем незаконные действия правоохранительных органов;
    • обжалуем решение суда, –

сопровождаем клиента от доследственной проверки до завершения производства (во всех судебных инстанциях).

Сильная линия защиты – это гарантия вашей победы в суде. Адвокат по экономическим преступлениям докажет вашу невиновность, а в особо сложных случаях сведет уголовную ответственность к административной согласно ст. 14.1 КоАП. Назначат лишь небольшой штраф, – судимости не будет. Вы сохраните репутацию, деловые связи и сможете продолжить ведение бизнеса с учетом полезного опыта прежних ошибок.

Помните, что самостоятельное решение проблемы, равно как и затягивание сроков, может привести к плачевным результатам.

Можете прямо сейчас рассказать нам о своей проблеме. Задайте вопрос компетентному адвокату по уголовным делам. Специалист оценит ваши риски и даст полезные рекомендации.

ПООБЩАТЬСЯ  С  СИЛЬНЫМ  АДВОКАТОМ

Критерии предпринимательской деятельности ответственность за незаконное предпринимательство

Ук рф фиктивное предпринимательство

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2020 года лица, самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2021 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Незаконная предпринимательская деятельность

Ук рф фиктивное предпринимательство

Незаконная предпринимательская деятельность считается таковой, если лицо продает товары и услуги, преследует цель получить прибыль, но при этом не оформляет ИП, ООО либо лицензию, и налоги государству не платит. Такие действия преследуются в России по закону и могут наказываться штрафом от 500 до рублей, могут применяться принудительные работы до пяти лет или лишение свободы на срок до семи лет.

Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?

Чтобы разобраться, какое именно предпринимательство в России является незаконным, стоит сначала понять, что законодательство подразумевает под самой предпринимательской деятельностью.

В Гражданском кодексе РФ (статья 2) содержится достаточно точное определение: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Стоит учесть, что систематической контролирующие органы могут посчитать работу на основании всего двух однотипных сделок в течение года. А наличие или отсутствие прибыли в данном случае роли не играет: главное, что действия лица направлены на ее получение, а получает он или нет – для налоговиков неважно.

Деятельность может классифицироваться, как предпринимательская, если ее субъект:

  • самостоятельно действует от своего имени и в своих интересах, не иметь трудовых отношений, связанных с выполнением данной работы;
  • рекламирует товары или услуги;
  • демонстрирует образцы товаров потенциальным покупателям;
  • получает расписки о передаче денежных средств;
  • делает оптовые закупки;
  • принимает оплату от покупателей за товары и услуги: и клиенты это подтверждают;
  • ведет учет хозяйственных сделок;
  • подписывает договор аренды коммерческого помещения;
  • имеет регулярные деловые связи с контрагентами.

Все это означает, что назвать продажу старого светильника на распродаже предпринимательством нельзя, а вот сбыт самодельной бижутерии через интернет с использованием наложенного платежа – вполне возможно.

Какая предпринимательская деятельность незаконна?

Незаконной предпринимательство считается, когда его субъект не регистрируется в налоговых органах, не получает лицензии или разрешения на определенный вид работ (если это положено по закону), или грубо нарушает в процессе своей деятельности условия и требования этими разрешением или лицензией предписанными.

Пример незаконного ведения бизнеса – проведение медицинских процедур в учреждении или на дому без наличия соответствующей лицензии, дающей право на такую работу.

В подобных случаях существует реальная вероятность получить от налоговой инспекции взыскание – штраф. Он может быть дополнен другими санкциями за правонарушения сопутствующего характера – обман покупателей, торговлю контрафактной продукцией, использование товарных знаков, принадлежащих кому-то другому, без законных на то оснований.

Имеют ли значение масштабы незаконной предпринимательской деятельности для налоговой инспекции?

В России существует устоявшееся мнение, что если нелегальный доход сравнительно невелик, опасаться наказания не стоит. Это серьезное заблуждение, за которое можно поплатиться своими деньгами.

Согласно закону, ответственность полагается за любое незаконное предпринимательство, даже если его масштабы минимальны. При этом фискальным органам даже не нужно доказывать, что человек получил доход при продаже товара или услуги.

Хватит доказательств того, что его действия имели своей целью этот самый доход получить.

Например, если кто-то прорекламировал в газете свои услуги или купил оптовую партию товара, у налоговиков уже есть право предъявить ему претензии по поводу нелегального занятия бизнесом.

Наказание может последовать, даже если товар или услуга так и не были проданы, а прибыль не была получена.

А вот на размер наказания масштабы незаконной предпринимательской деятельности влияют напрямую: чем выше нелегальный доход, тем тяжелее будет кара.

До определенной суммы дохода (250 000 рублей) закон предусматривает административную ответственность (штраф), после перехода этой границы – уголовную.

Кто и как может уличить в незаконной предпринимательской деятельности?

Правом предъявить претензии к предпринимателю в том, что он ведет нелегальный бизнес в России, и обратиться с соответствующим иском в суд закон наделяет полицию, налоговую инспекцию, антимонопольную службу, органы надзора за потребительским рынком, о чем говорится в статье 28.3 КоАП РФ. Это может сделать и прокурор, согласно статье 28.4 КоАП.

Чтобы начать проверку, достаточно письменного обращения от любого гражданина. К примеру, если кто-то заказал у портнихи костюм, но результатом остался недоволен, он может пожаловаться в налоговую инспекцию.

После того, как будут собраны доказательства ведения нелегального бизнеса, дело передается в суд, который может принять решение взыскать с виновника определенную денежную сумму – в размере неуплаченного НДФЛ плюс пени за просроченные платежи. Также полагается штраф. А при определенных условиях незаконный предприниматель может даже получить уголовный срок.

Привлечение к ответственности возможно в период до двух месяцев с того момента, как сотрудники уполномоченного ведомства составили протокол, например, по результатам проведения контрольной закупки у предпринимателя.

Наказание за нелегальный бизнес в России

Ответственность за незаконное предпринимательство в России предусматривается в трех вариантах – налоговая, административная и уголовная.

Налоговый кодекс отводит этой теме две статьи – 116 и 117. В 117-ой говорится, что

  • если гражданин уклоняется от постановки на налоговый учет, он может быть оштрафован на сумму до 10% от полученного дохода (не меньше 20000 рублей);
  • если незаконное предпринимательство длилось больше, чем 90 календарных дней, суд может оштрафовать на 20% от объема дохода (не меньше, чем на 40000 рублей).

Статья 116-я регламентирует нарушения, связанные с просрочкой срока постановки на учет в фискальной службе. Если он просрочен больше, чем на 90 календарный дней, сумма штрафа – 5 000 или 10 000 рублей.

Данное наказание может применяться при условии, что гражданин подал заявление на регистрацию ИП или ООО до того, как налоговики составили акт о проверке, однако это было сделано после того, как была получена его первая выручка.

Если же на момент проверки сотрудниками фискальных органов заявление на регистрацию еще не поступило, вступает в действие статья 117. В любом случае вопрос решается только в суде.

Кроме штрафа возможно доначисление налогов: придется заплатить НДФЛ или ЕНВД за период ведения незаконной предпринимательской деятельности и взносы в фонды. Налоговики также могут начислить пени за просрочку выплаты налогов, плюс штраф – 20% от суммы налогов и пени.

Административную ответственность регулирует Кодекс об Административных нарушениях РФ. В статье 14.1 части первой говорится о возможности наказания в виде штрафа от пятисот до двух тысяч рублей.

Привлекать или нет к административной ответственности физическое лицо, решает мировой судья. Такие полномочия ему даются статьей 23.1 КоАП РФ.

Уголовный кодекс

Уголовная ответственность за ведение нелегального бизнеса в нашей стране оговаривается в 171-ой статье УК РФ.

Если лицо занимается предпринимательством, не регистрируя ИП ООО или не получая лицензию (при условии необходимости таковой), и при этом было доказано, что полученный доход составил от 250 тысяч рублей или получен крупный ущерб государством, организацией или физическим лицом (размер такого дохода или ущерба определен примечаниями к статье 169 УК РФ) предусмотрены следующие санкции:

  • сумма штрафа может достигать 300 тысяч рублей или заработной платы (другого дохода) виновника за два года;
  • суд может привлечь нарушителя к исправительным работам, время которых может достигать 480 часов;

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют, и как находят нарушения — Эльба

Ук рф фиктивное предпринимательство

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Законное и незаконное предпринимательство

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии —  абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ. 

Вот два примера, которые помогут разобраться:

  1. Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. 

  2. Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике. 

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

Что важно знать:

  1. Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

  2. Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

  • учёт операций, даже если в «блокнотике»;
  • устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;
  • приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.
  1. Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

  2. Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Как выявляют нарушения

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности. 

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка. 

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты. 

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

  • мониторингом соцсетей;
  • опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;
  • анализом активностей по информационным базам и реестрам;
  • запросами выписок из банковских счетов;
  • контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);
  • рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;
  • налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам — и не потребует от вас специальных знаний.

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

https://www.youtube.com/watch?v=djPVTVtu-3I

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

  • нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;
  • нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Что делать, если решился регистрировать ИП

Часто ИП регистрируют не потому, что боятся штрафов, а потому что так удобнее. В любом случае, к регистрации нужно подготовиться. Самый простой способ — пройти наш бесплатный курс молодого ИП.

За 11 уроков по 5-10 минут вы узнаете, как выбрать лучший способ открыть ИП, что необходимо сделать сразу после регистрации, как оформлять документы по сделкам и получать официальные доходы, а ещё — как платить налоги и что делать при проверках. 

Статья актуальна на 01.02.2021

Обналичивание денег и виды ответственности за его проведение

Ук рф фиктивное предпринимательство

В Уголовном кодексе РФ отсутствует статья, непосредственно регламентирующая ответственность граждан за противозаконные сделки по обналичиванию денежных средств. Однако человек, осуществивший обналичивание незаконно может быть привлечен к административной или уголовной ответственности – от взыскания штрафа до ограничения свободы на продолжительный срок.

Статьи УК, по которым в РФ привлекают к ответственности за обналичивание

Прямая статья за обналичивание в УК РФ отсутствует, однако за такие противоправные действия ответственность налагается в привязке к нарушениям иного вида:
 

  • ст.198, ст.199 – неуплата налогов;
  • ст.327 – изготовление поддельных документов;
  • ст.173 (п.п. 1 и 2) – сокрытие противоправных сделок при помощи фиктивного оборота документов;
  • ст.171 – нарушение законодательства в области предпринимательства;
  • ст.174 — отмывание денежных средств;
  • незаконная банковская деятельность 172 УК;
  • ст.260 – организация преступной группы и т.п.

Что понимается под противозаконным обналичиванием

Как показывает судебная практика, обналичивание денежных средств – это преступное деяние, имеющее массовый характер. Этот термин применяется в случаях, когда недобросовестные компании и индивидуальные предприниматели занимаются выводом денег с целью уклонения от проведения налоговых выплат или перевода безналичных средств в «черный нал».

Целью таких действий может быть: не дать обанкротится компании; получить неучтенные наличные средства; борьба с конкурирующей компанией и т.п.

Как правило, обналичивание производится при помощи проведения фиктивных сделок, оказания несуществующих услуг или другого рода действий, которые в реальности не производятся или выполняются по поддельным документам.

Способы обналичивания денег

Количество судебных дел, касающихся противозаконных проступков в этой сфере, резко возросло. Самые частые случаи обналичивания денежных средств происходят при помощи ООО и индивидуальных предпринимателей.

Обналичивание через индивидуальное предпринимательство

Сегодня обналичивание, незаконно производимое ИП, встречается достаточно часто. Для этого используются следующие способы.

  • Регистрация индивидуального предпринимательства по потерянному или украденному паспорту.
  • Регистрация фальшивых ИП по просьбе 3-их лиц.
  • Обналичивание гражданами материнского капитала.
  • Фиктивный оборот денег через банковские структуры.
  • Обналичивание денежных средств при помощи терминала и т.п.

Наиболее часто обнал в таких случаях проводится через родственников или друзей-ИП, которых оформляют для выполнения различного вида работ или оказания фиктивных услуг. Реально такие ИП не выполняют никакой работы, так как для этого не имеет необходимых навыков и имущественных активов.

Правоохранительные, контролирующие и проверяющие органы научились быстро выявлять такие операции, соответственно, налагая на нарушителей, в зависимости от тяжести преступления, административную или уголовную ответственность.

Обналичивание через ООО

При данном варианте наиболее популярны следующие схемы:

  • перечисление денег ИП;
  • оформление кредитов или займов на длительный срок;
  • перевод дивидендов;
  • обналичивание при помощи банковских карточек;
  • использование возможностей подоотчетных лиц;
  • завышение суммы текущих и общих затрат и т.п.

Чаше всего ответственность за обналичивание через ООО налагается за вывод дивидендов его владельцу или доверенным лицам. Это сложный для расследования противозаконных действий случай и следственные действия, как правило, занимают много времени.

Нередко встречаются ситуации, когда подоотчетные деньги выводятся на банковскую карточку сотрудников ООО. Деньги могут выделяться под видом кредита, которые должник должен вернуть в кассу компании. Для погашения первоначального кредита ООО снова дает сотруднику в долг и т.д.

При выводе денег на банковские карточки используют документы умерших людей или поддельные паспорта. В связи с действующими ограничениями за один раз переводится сумма не более 600 тыс. руб., так как о больших суммах необходимо информировать Росфинмониторинг. Тем не менее, известны случаи обналичивания сумм в 10 млн. руб. и более.

Другие схемы

Помимо приведенных выше схем в судебной практике известны случаи, когда предназначенные для обналичивания деньги перечислялись:

  • на благотворительность;
  • в качестве оплаты за интеллектуальный труд;
  • за выполнение разовых заданий с большой предоплатой;
  • незаконные банковские транзакции (статья 172 УК РФ) и прочее.

На сегодня большинство схем, используемых нарушителями, хорошо известны проверяющим, контролирующим и правоохранительным органам.

Риски и последствия

Предприятия и ИП, проводящие обналичивание незаконно, должны помнить о последствиях подобных противоправных деяний. С целью защиты государственных интересов правоохранительные и судебные органы наказывают граждан, занимающихся подобной деятельностью, по всей строгости действующего законодательства.

Для поиска тех, кто занимается обналичиванием денег, обычно привлекаются соответствующие структуры.

  • Банковские учреждения, контролирующие счета своих клиентов. В каждом банке созданы специальные отделы, задача которых – поиск транзакций, целью которых является обналичивание денег.
  • Налоговые органы ФНС, занимающиеся проверкой хозяйствующих субъектов на предмет обналичивания финансовых средств с правом наложения административной ответственности за такие действия на руководство.
  • Органы правопорядка, в состав которых входит структура, занимающаяся борьбой с экономическими преступлениями, включая и обналичивание средств.
  • Таможенные органы, одной из задач которых является поиск товарной продукции, ввозимой в страну с нарушением действующего законодательства.
  • Роструд, контролирующий правильность выплаты предпринимателями заработной платы сотрудникам.

При обнаружении нарушений, которые, например, регламентирует статья 172 УК РФ или любая другая, приведенная выше, связанных с обналичиванием денег, хозяйствующий субъект привлекается к ответственности по инкриминируемой ему статье.

Выводы

Лица, занимающиеся обналичиванием незаконно, должны не забывать, что современные методы работы и технологии позволяют достаточно просто установить это и привлечь их к административной или уголовной ответственности. Как показала судебная практика, незаконный обнал денег сурово карается государством. Чтобы не попасть в такую ситуацию, предпринимателям следует внимательно следить за легальностью проводимых ими сделок.

Профессиональный адвокат поможет разобраться в сложившейся ситуации, легально провести необходимую сделку и отстоять интересы клиента как в досудебном, так и судебном порядке.

Незаконное предпринимательство – статья 171 УК РФ, ответственность

Ук рф фиктивное предпринимательство

Незаконное предпринимательство может иметь разные формы – отказ платить налоги и оформлять лицензии/договора, нежелание регистрировать бизнес официально и т. д.

За подобные действия предпринимателя ожидает ответственность.

Не всегда оказание некоторых услуг за денежные средства, а также ведение предпринимательства приводит к каким-либо заработкам – но и за это человека могут привлечь к ответственности.

На территории РФ незарегистрированное предпринимательство влечет за собой штрафные санкции и уголовные наказания, а в тяжелых ситуациях – тюремное заключение, особенно если закон нарушали сразу несколько лиц. Налоговые органы легко могут выявить факт нелегального предпринимательства.

Основные положения статьи 171 УК РФ

Незаконное предпринимательство – организация предпринимательской деятельности без соответствующего оформления отношений, что может выражаться в отказе регистрировать ИП или ООО, нанимать подчиненных официально.

К признакам предпринимательства относятся следующие факторы:

  • бизнес ведет физлицо или юрлицо;
  • бизнес был создан с целью получения доходов на постоянной основе;
  • к типу бизнеса относится продажа товаров, оказание услуг.

Также есть и дополнительные показатели предпринимательства – например:

  • показания клиентов – людей, которые заплатили за товары или услуги, но оказались недовольны их качеством;
  • рекламные объявления, информирующие пользователей о своей продукции;
  • выкладка образцов товаров;
  • закупки продукции оптом;
  • наличие расписок в получении денежных средств;
  • налаженное сотрудничество с контрагентами и партнерами;
  • оформление арендных договоров по эксплуатации коммерческих площадей;
  • учет хозяйственных операций по проведенным сделкам.

Если лицо один раз оказало услуги, потребовав за это оплату, то официально оформляться в ФНС ему не нужно. Однако если человек планирует на постоянной основе сотрудничать с физическими лицами или организациями и получать за это прибыль, то потребуется зарегистрировать деятельность в налоговых органах.

Нелегальное предпринимательство отличается от законного тем, что нарушитель не оформляет официальное трудоустройство подчиненных, не составляет трудовые и гражданско-правовые договора.

Разновидности нелегального предпринимательства

Если деятельность нарушителя не соответствует законодательным нормам и требованиям, то она причисляется к административной или уголовной статье ФЗ РФ и становится незаконной.

Легализовать деятельность необходимо в том случае, если предпринимательство соответствует хотя бы одному из перечисленных ниже пунктов:

  • нарушитель закона осуществляет свою деятельность без регистрации физлица или юрлица в ФНС;
  • деятельность нарушителя противоречит деятельности, которая указана в официальной документации: например, на бумагах предприниматель оказывает услуги по пошиву одежды, однако в действительности продает алкогольные напитки;
  • у предпринимателя отсутствуют разрешительные документы и лицензии в тех сферах, где они необходимы;
  • предприниматель предоставил сотрудникам ФСН заведомо ложные сведения.

Не имеет значения вид предпринимательства, будь то оказание услуг населению по транспортировке имущества, такси, ремонту, сдаче жилья, написанию текстов, переводам, программированию. Если любой из этих видов деятельности осуществляется без официального оформления, то предпринимателю грозит юридическая ответственность.

Даже если человек зарабатывает репетиторством, фрилансом или иным видом дистанционной работы, это все равно требует регистрации самозанятости или ИП, оформления гражданско-правового договора с физлицом.

Внимание! С 2020 года на всей территории России человек, который самостоятельно оказывает населению услуги и продает товары собственного производства, вправе оформить статус самозанятого. Регистрация статуса и оплата налогов осуществляются через приложение от ФНС «Мой налог» – человеку даже не потребуется лично обращаться в налоговые органы.

Гражданско-правовой договор влечет за собой некоторые обязательства для работодателя. Уполномоченные органы могут привлечь его к ответственности, если посчитают, что этот договор является трудовым.

Для того чтобы предотвратить неприятные юридические последствия, рекомендуется в оперативном порядке получить консультацию опытных юристов.

Специалисты подскажут, как правильно зарегистрировать деятельность в налоговых органах, как выбрать оптимальную систему налогообложения и как платить по ней налоги.

Это позволит зарабатывать, соблюдая ФЗ РФ, и не получать штрафы, взыскания и иные виды наказаний.

Порядок установления незаконного предпринимательства

Узнать о нелегальном бизнесе могут сотрудники ФНС, антимонопольного комитета, полиции, органов надзора за потребительским рынком. В ходе проведения контрольных закупок или осмотра помещения, изучения жалобы от клиента уполномоченные лица могут составить протокол, отразив в нем факт несоблюдения законодательных норм и требований.

Подобные дела рассматриваются в мировом суде в 3-месячный период с момента написания протокола, если сумма ущерба небольшая.

В случае если в протоколе выявлены ошибочные, недостоверные сведения и противоречия, то дело направляется в суд только тогда, когда установлена причина изменения данных в протоколе.

Если срок давности завершился, то уполномоченные лица могут прекратить преследование по делу.

Для этого нужно получить своевременную юридическую консультацию и правильно выбрать адвоката, который будет защищать ваши интересы в суде.

Административная ответственность по статье 171 УК

Нелегальный бизнес может повлечь за собой следующие неприятные последствия.

Ст. 116 НК РФ, несоблюдение сроков регистрации и получения заработков без официального оформления бизнесаВозможное наказание – штрафные санкции до 40 тысяч рублей или в сумме до 10% от дохода
Ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, осуществление предпринимательства физлицами без регистрации ИП Возможное наказание – штрафные санкции от 500 рублей до 2 тысяч
Ст. 14.1 КоАП РФ, осуществление предпринимательства без лицензии, несоблюдение сроков оформления и получения разрешений для юридических и должностных лиц Возможное наказание – штрафные санкции, сумма устанавливается в индивидуальном порядке в соответствии с тяжестью последствий

Также по ФЗ РФ нарушителя могут привлечь и к другим видам наказания.

Уголовная ответственность

Нарушителю грозит уголовное наказание в том случае, если его незаконная деятельность привела к ущербу для государства размером от 2,5 млн рублей. Подобные дела рассматриваются в соответствии со ст. 171 УК РФ.

Наказание за предпринимательство без официального оформления и получения лицензии может быть одним из следующих:

  • штрафные санкции до 3 тысяч рублей;
  • полугодовой арест;
  • обязательные общественные работы до 480 часов.

Возможное наказание предпринимательство, которое повлекло ущерб для госбюджета размером от 9 млн рублей, причем бизнес осуществлялся организованной группировкой лиц:

  • штрафные санкции до 500 тысяч рублей;
  • понудительные общественные работы до 5 лет;
  • тюремное заключение до 5 лет вместе со штрафными санкциями до 80 тысяч рублей.

В ходе расследования дела уполномоченные лица могут выявить и другие обстоятельства, свидетельствующие не в пользу предпринимателя: намеренный обман клиентов, нелегальное использование чужих авторских прав и товарных знаков, продажа конфискованных товаров. Для того чтобы предотвратить нежелательные юридические последствия или снизить тяжесть наказания, рекомендуется обратиться к опытным юристам.

Также следует своевременно оформить свою деятельность в налоговых органах, вовремя уплачивая налоги и отправляя отчетность в ФНС.

Заключение

Ошибочно предполагать, что сотрудники ФНС сквозь пальцы смотрят на незаконный бизнес. Для того чтобы привлечь человека за нелегальный бизнес, даже не нужно доказывать факт получения им доходов. Достаточно поймать его на том, что он совершал действуя, намереваясь получить прибыль.

Чтобы предотвратить негативные юридические последствия, необходимо своевременно зарегистрировать свой бизнес. В зависимости от масштаба деятельности, гражданин вправе оформить статус самозанятого или ИП, а также зарегистрировать юрлицо.

О правах человека
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: