1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

Содержание
  1. Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3 и пошаговая инструкция
  2. На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3
  3. Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара
  4. Приобретение товаров
  5. Регистрация СФ поставщика
  6. Возврат товара поставщику
  7. Как в 1с 8.3 бухгалтерия сделать возврат товара поставщику
  8. Способ 1. Документом «Корректировка поступления»
  9. Способ 2. Документом «возврат товара поставщику»
  10. Правила отражения реализации и возврата в книге покупок и продаж | Контур.НДС+
  11. Реализация юридическому лицу или ИП
  12. Пример 1
  13. Реализация физическому лицу
  14. Учет возврата у покупателя — Бухгалтерия
  15. Возврат оприходованного товара: для ОСНО, УСН Доходы, Патенте
  16. Возврат оприходованного товара: для УСН Доходы − Расходы
  17. Возврат неоприходованного товара: для всех систем налогообложения
  18. Возврат товара от покупателя в 1С 8.3 – инструкция и проводки
  19. Когда происходит возврат товара и денег
  20. Возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3
  21. Вариант 1. Покупатель работает с НДС
  22. Вариант 2. Покупатель работает без НДС
  23. Как оформить возврат не принятого на учет товара в 1С 8.3
  24. Частичный возврат. Учет у покупателя – поэтапная инструкция
  25. Шаг 1
  26. Шаг 2
  27. Частичный возврат. Учет у продавца – поэтапная инструкция
  28. Шаг 2. Принять НДС к вычету
  29. Как сделать полный возврат не принятого на учет товара
  30. 1С ERP возврат товара от клиента – 1С в облаке и 1С Фреш
  31. 1. Оформление возврата от контрагента
  32. 2. Дополнительная информация
  33. 3. Оформление возврата на основании документа реализации
  34. 4. Планирование возвратов
  35. 5. Оформление по заказам и по приемке
  36. 6. Задание ответственным лицам
  37. 7. Претензия
  38. 8. Заключение

Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3 и пошаговая инструкция

1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации.

Вы узнаете:

  • как сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия;
  • какими документами необходимо воспользоваться;
  • какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

  • является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
  • поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому поэтапная инструкция возврата товара поставщику в 1С 8.3 подходит также и для возврата прочих МПЗ.

Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 дополнительно создается проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает долг перед поставщиком на стоимость возвращенных товаров.

Далее в пошаговой инструкции рассмотрим как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 210 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

12 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Приобретение товаров

Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты. накладные).

Если вы возвращаете только часть товара, то оформите 2 документа Поступление (акт, накладная): один — на поступление принятого на учет товара, второй — на поступление не принятого на учет товара.

Данные первичных документов в 1С (накладная и СФ) заполняйте одинаково для обоих документов, согласно первичным документам.

Поступление принятого на учет товара

Поступление не принятого на учет товара

В форме укажем:

  • Накладная № от — номер и дата первичного документа;
  • Сумма — общая сумма с НДС по бракованному товару;
  • % НДСБез НДС;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Проводки по поступлению не принятого на учет товара

Формируется проводка:

  • Дт 002 — отражение не принятого на учет товара.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

В Списке документов-оснований должны быть оба документа: поступление принятого и не принятого на учет товара.

Возврат товара поставщику

Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или в разделе Покупки — Покупки — Возвраты поставщикам.

В форме укажем:

  • Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно, из какой партии возвращается товар.

На вкладке Товары заполните:

  • Номенклатура — МПЗ которые возвращаются поставщику;
  • Цена, Сумма — согласно первичным документам;
  • Количество — количество возвращенных МПЗ;
  • % НДС — ставка НДС согласно первичным документам;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», т.к. товар не был принят к учету.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки

Формируются проводки:

  • Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет;
  • Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику за возвращенный товар.

Как в 1с 8.3 бухгалтерия сделать возврат товара поставщику

1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

С 01.01.2019 года возвраты товара поставщикам рекомендуют оформлять через корректировочные счета фактуры, Данные рекомендации указаны в письме ФНС.           

Рассмотрим на примере: Организация ООО «Конфетпром» закупила товара у контрагента ООО “Сервислог” на сумму 66 000,00руб. В т.ч НДС 11000,00руб. В процессе перепродажи у одной из позиции товара был выявлен брак. Организация возвращает товар поставщику. Т.к организации плательщики НДС, то поставщик выставляет корректировочную счет-фактуру.

            Заходим в раздел Покупки- Поступления (акты, накладные).

            Создадим документ поступление товаров и услуг, в шапке документа укажем

поставщика ООО “Сервислог” и договор. В табличной части заносим купленные товары Телевизор “JVC”- 1шт, Телевизор “SHARP” — 1шт.

В счет-фактуре полученной ставим галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».

 Программа по документу «Счет-фактура полученный» формирует проводки по счету 68.02, и делает запись в книгу покупок.

              

После того, как был выявлен брак для позиции Телевизор “SHARP”, необходимо оформить возврат поставщику. Т.к. поставщик плательщик НДС, то он выставит корректировочную счет-фактуру на поступление.

Отразить можно двумя способами:

  1. Документом «Корректировка поступления».

  2. Документом «возврат товара поставщику »(начиная с релиза 3.0.71).

Способ 1. Документом «Корректировка поступления»

В документе поступления нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Корректировка поступления».

Внимание! Если данные пункт отсутствует по кнопке «Создать на основании», то необходимо проверить включенную функциональность программы.

Заходим Главное — Функциональность – на вкладке Торговля ставим галочку «Исправительные и корректировочные документы».

Вводим документ корректировка поступления:

На закладке Главное выбираем для формирования корректировочной счет-фактуры вид операции «Корректировка по согласованию сторон».

В поле основание указывается исходный документ, по которому будет оформляться возврат.

В поле «Отражать корректировку» выбираем вариант «Во всех разделах учета» – будут сформированы и бухгалтерские проводки по возврату товара и запись по НДС для формирования в книге продаж или книге покупок.

Т.к. в нашем примере у нас идет возврат товара, следовательно, уменьшение стоимости по документу поступления, то формируется запись книги продаж по восстановлению ранее принятого к вычету НДС по счету-фактуре, к которому выставлена корректировочная счет-фактура (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). Для этого ставим флажок Восстановить НДС в книге продаж.

На вкладке «Товары» отражаем возврат бракованного товара. Для это у позиции Телевизор “SHARP” в поле «После изменения» в колонке «Количество» убираем количество товара.

Если товар возвращаю частично, то в колонке количество в поле после изменения указывают количество, которое осталось у покупателя, а количество возвращаемого товара программа вычислить как разницу между полями Количество до изменения минус Количество после изменения.

В поле «Корр. Счет-фактура №» указываем номер и дату корректировочной счет-фактуры и нажимаем кнопку «Зарегистрировать».

           

В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции — 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом.

Из счет-фактуры по кнопке «Печать» можем распечатать счет-фактуру за поставщика

Т.к отразили корректировку во всех разделах учета, то программа сформировала проводки и откорректировала остатки товара на складке, взаиморасчеты с поставщиком и провела корректировку суммы НДС.

НДС восстановился в книге продаж:

Из документа «Корректировка поступления» можно распечатать следующие формы:

  • Соглашение об изменение стоимости
  • ТОРГ-12 (на возврат)

Способ 2. Документом «возврат товара поставщику»

Начиная с релиза 3.0.71 в программе появилась возможность вводит корректировочные счета-фактуры для документа возврат товара поставщику. Создадим документ «Возврат товара поставщику» на основании введенного документа «Поступление товаров и услуг» по кнопке «Создать на основании».

 На вкладке «Товары» автоматически заполнится вся номенклатура из документа поступления. Оставляем только те позиции, которые необходимо вернуть поставщику.

На вкладке расчеты проверяем правильно ли указаны счета расчетов.

На вкладке НДС необходимо выбрать вариант счет-фактуры, которая будет зарегистрирована в книге продаж. В нашем случае это «Корректировочная счет-фактура от поставщика».

Т.к выбран вариант «Корректировочная счет-фактура от поставщика», то доступно поле для ввода номера и даты корректировочной счет-фактуры. Заносим данные и по кнопке «Зарегистрировать» создаем корректировочную счет-фактуру.

В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции – 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом 

В документе «Возврат поставщику» будут сформированы следующие проводки:

Будут откорректированы остатки товара и взаиморасчеты с поставщиком, а так же сделана запись в книгу продаж.

Если в документе «Возврат товара поставщику» на вкладке НДС установить переключатель «Счет-фактура выданный поставщику», то программа предложить выписать счет-фактуру выданную поставщику.

В документе возврата по кнопке «Печать» можно распечатать следующие формы:

  • возврат поставщику
  • ТОРГ-12
  • УПД
  • Счет-фактуру

         

Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.

Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.

*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)

Правила отражения реализации и возврата в книге покупок и продаж | Контур.НДС+

1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

Как известно, составной частью отчетности по НДС являются сведения книг покупок и продаж, а в отдельных случаях — журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Задача ФНС состоит в том, чтобы сравнить данные продавцов и покупателей. Если они совпадут, то проверка будет успешно пройдена.

Иначе операция будет отнесена к разряду подозрительных, и система контроля деклараций затребует пояснений.

Судя по количеству ошибок и вопросов, которые поступают в ФНС, до сих пор не все налогоплательщики разобрались с тем, как правильно оформлять различные операции в книгах покупок и продаж.

Большинство сложностей связано с применением кодов видов операций. О том, как следует заполнять упомянутые регистры при реализации товаров организациям (предпринимателям) и физическим лицам, поговорим далее.

Также затронем вопросы, касающиеся оформления возврата товара.

Реализация юридическому лицу или ИП

Самый простой случай — товар, работа или услуга отпускается плательщиком НДС в адрес компании или предпринимателя, которые также платят этот налог. В этом случае поставщик отражает операцию в своей книге продаж, а покупатель — в книге покупок, с кодом 01.

Остальные операции необходимо отражать следующим образом:

  • реализация налоговым агентом — в книге продаж с кодом 06;
  • покупка налоговым агентом — в книге покупок с кодом 06;
  • передача имущественных прав — в книге продаж с кодом 14;
  • сделка по капитальному строительству и модернизации недвижимости — в книге продаж подрядчика и в книге покупок заказчика с кодом 13;
  • безвозмездная передача имущества — в книге продаж с кодом 10.

Что касается сделок, которые проводились с участием посредника, то об их оформлении мы подробно рассказали в статье Как отражать посреднические сделки в документах, применяемых при расчетах по НДС.

В тех случаях, когда товар отпускается контрагенту, который не платит НДС, счет-фактуру можно не выставлять. Для этого между сторонами должно быть заключено письменное соглашение. Продавец составляет сводный счет-фактуру за квартал или месяц, в котором собирает все операции в адрес этого покупателя. Сводный счет-фактура отражается в книге продаж с кодом 26.

Если покупатель решил вернуть товар или отказаться от его принятия, то он должен выставить счет-фактуру. Этот документ нужно зарегистрироваться с кодом 01 в книге продаж покупателя, и с тем же кодом — в книге покупок продавца. Это верно в том случае, когда оба контрагента являются плательщиками НДС.

А что, если товар возвращает покупатель, который не платит НДС?

Конечно, в этом случае он счет-фактуру не выставляет. Продавцу же необходимо повторно зарегистрировать выставленный ранее в адрес этого покупателя счет-фактуру, только теперь уже в своей книге покупок с кодом 16.

Получается, что в этой ситуации продавец отразит один и тот же счет-фактуру дважды: в книге продаж с кодом 01 или 26 — при отгрузке товара покупателю, и в книге покупок с кодом 16 — при получении его обратно.

Пример 1

Продавец на ОСН реализовал покупателю-упрощенщику товар на сумму 118 тыс. рублей, из которых НДС составил 18 тыс. рублей. Эту операцию он отразил следующей записью в своей книге продаж:

Номер графы2713б1417
Значение01наименование покупателя118 000100 00018 000

Однако впоследствии покупатель вернуть продавцу часть товара на сумму 29,5 тыс. рублей, в том числе НДС — 4,5 тыс. рублей. При этом продавец повторно отражает выписанный ранее счет-фактуру, но уже в книге покупок:

Номер графы291516
Значение16наименование продавца29 5004 500

Реализация физическому лицу

В соответствии с пунктом 7 статьи 168 Налогового кодекса, при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам за наличный расчет продавец счет-фактуру не выставляет. При этом в книге продаж он может отразить данные контрольно-кассовой ленты.

Однако у поставщика возникает обязанность выставить счет-фактуру по операциям, совершенным в отношении физических лиц, в следующих случаях:

  • когда товар оплачен безналичным путем;
  • когда товар отправлен по почте;
  • когда товар передается работникам на безвозмездной основе.

Учет возврата у покупателя — Бухгалтерия

1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

Оформление возврата в сервисе зависит от системы налогообложения покупателя и того, был оприходован товар или нет:

Возврат оприходованного товара: для ОСНО, УСН Доходы, Патенте

В случае возврата составляется претензия — претензионное письмо. 

Оформить возврат в сервисе можно, если покупка товара была оформлена входящей накладной или актом. Чтобы оформить возврат:

  1. Выберите вкладку «Документы» → «Покупки» → кнопка «Возврат поставщику». 
  2. Укажите поставщика, которому возвращается товар, или изменяемый документ — накладную, которой была оформлена покупка в сервисе. 
  3. В появившемся списке товаров в накладной найдите нужный товар и в столбце «К возврату» укажите количество возвращаемого товара. Установите флажок «Корректировочный счет-фактура» и укажите дату и номер корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца.

    Сервис автоматически сформирует проводки:

    • Дт 76.02 — Кт 41 в части возвращаемого товара. Списание товара со счета 41 производится по стоимости оприходования, т. е. по цене покупки.
    • Дт 76.02 — Кт 68.ндс. Оборот по этой проводке прибавляется  к стр. 80 Раздела 3 Декларации НДС (только для организаций на ОСНО).
  4. Входящий корректировочный с/ф попадет в книгу продаж и строку 080 Раздела 3 Декларации НДС.
  5. Если нужно распечатать накладную на возврат по форме ТОРГ_12, нажмите на кнопку «Печать и отправка». И на открывшейся странице сохраните и/или распечатайте в виде файла Word или PDF.

Списанный товар принимается на забалансовый счет 002. Товар отгружается обратно поставщику по накладной на возврат с его списанием с забалансового счета 002. После этого нужно закрыть долг на счете 76.02. В зависимости от договоренности с поставщиком делаем это одним из следующих образов:

  • показываем, что мы должны поставщику в счет следующих поставок меньше на сумму претензии. В сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 60 — Кт 76.02;
  • отражаем возврат денег. В сервисе оформляем платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50— Кт 76.02;
  • если была замена бракованного товара на качественный, то в сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 41— Кт 76.02.

Возврат оприходованного товара: для УСН Доходы − Расходы

В случае возврата составляется претензия — претензионное письмо. 

Чтобы оформить возврат товара в сервисе, создайте бухгалтерскую справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 76.02 — Кт 41 в части возвращаемого товара. Списание товара со счета 41 производится по стоимости оприходования, т. е. по цене покупки.

В этой же бух. справке можно сторнировать себестоимость товаров в расходах для УСН.

Списанный товар принимается на забалансовый счет 002. Товар отгружается обратно поставщику по накладной на возврат с его списанием с забалансового счета 002. После этого нужно закрыть долг на счете 76.02. В зависимости от договоренности с поставщиком делаем это одним из следующих образов:

  • показываем, что мы должны поставщику в счет следующих поставок меньше на сумму претензии. В сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 60 — Кт 76.02;
  • отражаем возврат денег. В сервисе оформляем платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50— Кт 76.02;
  • если была замена бракованного товара на качественный, то в сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 41— Кт 76.02.

Возврат неоприходованного товара: для всех систем налогообложения

Бракованный товар учитывается на забалансовом счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». При возврате товара поставщику стоимость товара списывается  с забалансового счета 002.

В сервисе операция оформляется следующим образом:

  1. Учитываем бракованный товар на забалансовом отчете. Для этого оформите бухгалтерскую справку Д002 (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка»).
  2. Бракованный товар возвращаем поставщику. Для этого оформите бухгалтерскую справку К002.
  3. Если товар был оплачен, то оформите бухгалтерскую справку на сумму оплаты и с проводкой Дт 76.02 — Кт 60.
  4. После оплаты возврата поставщиком оформите платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50 — Кт 76.02.

Возврат товара от покупателя в 1С 8.3 – инструкция и проводки

1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

Эта статья о том, когда у покупателя возникает необходимость возврата товара. Рассмотрим в виде поэтапной инструкции каким образом такой возврат оформляется в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, какие делает проводки и чем отличается от корректировки реализации. Какие налоговые последствия влечет данная операция.

Когда происходит возврат товара и денег

Про возвраты товара поставщику в 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Гражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:

  • Комплектность;
  • Ассортимент;
  • Ненадлежащее качество;
  • Ненадлежащее количество.

Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.

Возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:

Создается документ, как правило, на основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:

Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:

Так же заполнятся данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов, если они были:

Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:

Для документа предусмотрены три печатные формы:

Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:

Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателем в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.

Вариант 1. Покупатель работает с НДС

Если покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документа система 1С 8.3 сформирует следующие проводки по возврату товара:

Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:

  • Дт 90.02 Кт 41.01 – сторнируется полная или частичная реализация;
  • Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 62.02 Кт 62.01 – сторно операций по начислению задолженности по расчетам с покупателем;
  • Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно НДС, начисленного к уплате, в результате чего на 19 счете появляется дебетовое сальдо:

Создается приход по регистру НДС предъявленный:

После того как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:

Сформируются проводки принятия НДС к вычету:

А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:

И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:

В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:

Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.

Вариант 2. Покупатель работает без НДС

Налоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет корректировочный счет-фактуру по операции. В программе 1С 8.3 это операция Корректировка реализации:

Как оформить возврат не принятого на учет товара в 1С 8.3

Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом и по достижению договоренности вернуть поставщику:

Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:

  • Частичный возврат оформляется корректировочным счетом-фактурой (Корректировка реализации);
  • Полный возврат Минфин рекомендует отражать регистрацией собственного счета-фактуры в Книге покупок.

Частичный возврат. Учет у покупателя – поэтапная инструкция

В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:

Шаг 1

Отразить поступление товара – в части качественного:

Шаг 2

Вернуть некачественный товар:

Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:

Частичный возврат. Учет у продавца – поэтапная инструкция

У продавца в учете отразятся следующие операции:

Шаг 2. Принять НДС к вычету

Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей Книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода. Операции – Регламентные операции НДС:

По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:

Запись сформирована:

Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:

Как сделать полный возврат не принятого на учет товара

Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:

Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика НДС и от физического лица:

То есть, в 1С 8.3 в этих случаях возможно использовать тот же документ Возврат от покупателя, зарегистрировав свой счет-фактуру с кодом 16 или 17:

Если же возврат осуществляет организация, которая работает с НДС, то фактически остается только вариант обратной реализации.

Поставьте вашу оценку этой статье: (2 5,00 из 5)
Загрузка… Поставьте вашу оценку этой статье: (2 5,00 из 5)
Загрузка…

1С ERP возврат товара от клиента – 1С в облаке и 1С Фреш

1с упп отражение возвратов поставщику у покупателя в книге продаж

При взаимодействии между юридическими и физическими лицами случаются ситуации, когда другая сторона требует возврата товара. Причины и ситуации могут быть разными. Отношения с физическими лицами регулируются Законом о защите прав потребителей. В нем четко прописан повод для возврата товара, его замены и т.п.

Отношения между юридическими лицами регулируются Гражданским кодексом РФ и заключенным договором. Возврат возможен в случае поставки товара ненадлежащего качества или при нарушении условий договора.

При выставлении претензии в первую очередь опираются на положения заключенного договора.

После подготовки всех необходимых бумаг производится возврат товара или его замена. В 1С предусмотрены специальные шаблоны, отражающие эти операции.

Рассмотрим, как происходит этот процесс в 1С ERP.

1. Оформление возврата от контрагента

2. Дополнительная информация

3. Оформление возврата на основании документа реализации

4. Планирование возвратов

5. Оформление по заказам и по приемке

6. Задание ответственным лицам

7. Претензия

8. Заключение

1. Оформление возврата от контрагента

Для того, чтобы в системе зарегистрировать возвраты товаров от клиентов достаточно оформить документ, который так и называется «Возврат товаров от клиента». Для этого дополнительно никаких функциональных опций включать не нужно.

Если предприятию требуется планировать такие возвраты и согласовывать их, то следует предварительно в настройках системы НСИ и администрирование включить опцию, что фирма принимает заявки от клиентов на возврат.

Если требуется просто оформить фактический возврат клиентом, то достаточно создать «Возврат товаров от клиента». Оформить его можно следующими способами:

  1. Из списка в разделе «Продажи»
  2. Через заявку на возврат.

В первом случае следует выбрать раздел «Документы продажи» (ДП), внутри него — соответствующий вид операции «Возвраты товаров от клиента» (ВТК) через кнопку «Создать». Тогда откроется новый акт.

В открытом окошке необходимо заполнить на вкладке «Основное» информацию о клиенте, контрагенте, соглашении, по условиям которого возможен возврат. А также выбрать организацию, склад и условия компенсации.

На вкладке «Товары» по кнопке «Добавить» выбрать товар к возврату, указать его характеристики, цену, количество, стоимость, ставку и сумму НДС и др. Также можно по кнопке «Заполнить» подобрать товары по распоряжениям/ордерам, добавить из ДП, загрузить из внешнего файла и т.п.

На заметку: чтобы было удобно работать с большим количеством номенклатуры, рекомендуем пользоваться «горячими клавишами» клавиатуры. Это могут быть сочетания клавиш — Ctrl+C, Ctrl+A, Ctrl+V – или отдельные клавиши Ctrl или Shift.

Стоимость, по которой производится возврат товара, определяется на основании настроек программы. У конкретных товаров можно заполнить себестоимость через одноименную кнопку. Даны два варианта заполнения:

  • Определяется из документа продаж
  • Или равна сумме в данной строке.

В первом варианте возврат осуществляется по себестоимости, указанной в акте реализации. Во втором случае происходит практический выкуп товара по цене продажи.

Также возможно указать себестоимость вручную. Для этого должна быть настроена валюта управленческого учета в разделе «Настройка НСИ и разделов». В противном случае, если цены на данный товар не зарегистрированы, появится сообщение об этом.

2. Дополнительная информация

На вкладке дополнительно отражается информация об ответственном лице, сделке, подразделении, контактных и иных данных. Через кнопку «Печать» можно распечатать:

  • Возврат от клиента,
  • Задание на размещение товаров,
  • Заявление на возврат товаров.

Через гиперссылку «Реквизиты печати заявления на возврат» заполняются данные о покупателе, причине возврата, паспорте.

Через кнопку «Дт Кт» можно увидеть проводки – информацию как отразилась операция в регламентном учете.

В 1С: ERP Управление предприятием есть возможность вести учет в международном формате. Соответственно, по кнопке «Dr Cr» можно увидеть отражение операции в международном учете, если таковой ведется в организации.

Клавиша «ЭДО» позволяет оформить электронный документооборот. По соответствующей кнопке можно ввести на основании документа возврата:

  • Задание,
  • Заявку на расходование ДС,
  • Поручение экспедитору,
  • Претензию клиенту,
  • РКО,
  • Списание безналичных ДС

и другие.

После того, как заполнены все поля и распечатаны требуемые акты, по кнопке «Провести и закрыть» окно закроется, а операция отразится в регламентном учете.

3. Оформление возврата на основании документа реализации

Для создания возврата товара на основании документа реализации (ДР) следует выделить нужный документ в списке, затем нажать кнопку «Создать на основании» и в открывшемся окошке выбрать операцию возврата.

Аналогично созданию нового заполняются необходимые поля.

Обратите внимание, что на вкладке «Основное» в поле «Компенсация» можно выбрать ее вид:

  • вернуть денежные средства или
  • оставить в качестве аванса.

Этот выбор доступен после заполнения сведений о возвращаемом товаре.

Первый вариант приводит к формированию акта «Списание безналичных денежных средств». Благодаря ему учитывается процесс возврата денег контрагенту.

Во втором случае денежные средства не возвращаются, а учитываются как аванс контрагента по иной операции. Это может быть предоплата по другой поставке или заказу. В любом случае данная операция уменьшает задолженность контрагента перед организацией.

4. Планирование возвратов

Для планирования и учета возвратов продукции от контрагентов используется «Заявка на возврат от клиента». Создать его можно как из списка документов в меню «Продажи», так и на основании ДР. Заполнение полей в последнем случае производится автоматически на основании ДР. Здесь важно определить способ компенсации. В данном случае возможны следующие варианты:

  • Заменить товары,
  • Вернуть ДС,
  • Оставить в качестве аванса.

Последние варианты описывали выше. А вот первый – замена товара – приводит к появлению вкладки «Заменяющие товары». На ней нужно указать какие товары в каком количестве и по какой стоимости предоставляются в качестве замены.

На вкладке «Возвращаемые товары» ставится «галочка» при выборе поступления одной датой. На вкладке «Заменяющие товары» отмечаются желаемая и реальная даты отгрузки. Проставляется «галочка», если планируется отгрузка одной датой.

На вкладке «Доставка замены» отображается способ доставки:

  • Самовывоз (с нашего склада),
  • Наша транспортная служба до клиента,
  • Наша транспортная служба до перевозчика,
  • Перевозчик (с нашего склада),
  • На усмотрение транспортной службы.

И вводится адрес доставки, который будет отображаться при печати.

Из этой формы можно распечатать «Заявка на замену».

В рассматриваемом документе над табличной частью можно проставить статус:

  • На согласовании,
  • К возврату,
  • К выполнению,
  • Выполнена,
  • Отклонена.

Соответственно, с заявкой можно работать и отражать внутрифирменное согласование. Если у заявки установлен статус к возврату, то такой документ будет являться распоряжением на оформление фактического возврата. Следовательно, следует оформлять «Возврат товара от клиента».

Если установлен статус на согласовании, то необходимо кликнуть на ссылку «Согласование». В открывшейся форме вбить текстовое сообщение и активировать процесс согласования. Здесь же можно по соответствующей кнопке посмотреть карту маршрута бизнес-процесса.

Когда заявка согласована, можно из этой формы по соответствующей кнопке «Создать документ на основании» открыть форму «Возврат товаров от клиента».

Здесь автоматически будут заполнены поля, сообразно оформленной заявке, уменьшен долг клиента. Есть возможность прикрепить файлы, например, отсканированный ДР или результат рассмотрения претензии.

По кнопке «Провести и закрыть» данные сохранятся и отразятся в регистрах учета.

5. Оформление по заказам и по приемке

Создать возвратный документ на основании заявки можно еще одним способом.

В меню «Продажи» выбрать в разделе «Оптовые продажи» подраздел «Возвраты к оформлению». В открывшемся окне появится список заявок на возвраты. Выделив соответствующую заявку, следует нажать на клавишу «Оформить по заказам».

Благодаря этому действию откроется окошко с созданием документа «Возврат товаров от клиентов». В нем уже будут заполнены все соответствующие поля из заявки.

Клавиша «Оформить по приемке» используется для возврата на тех складах, где применяется ордерная схема.

В этом же окне есть клавиша «Состояние выполнения», при нажатии на которую откроется информация по заявке.

В ней отражена задолженность клиента, состояние процесса возврата, обеспечение и прочие сведения по конкретной заявке.

По гиперссылке «Оформленные возвраты» можно попасть в «ДП». В нем через настроенный фильтр по виду документа можно сделать выборку только возвратных актов.

6. Задание ответственным лицам

На основании документа возврата можно сформировать задание ответственному лицу. В нем указываются, собственно, само задание, предмет, исполнитель, важность, сроки выполнения.

Есть текстовое окно для пояснений. Отображается дата и время начала работы над заданием. Также можно установить «галочку» для выбора проверяющего выполнение задания. Здесь также есть возможность прикрепить файлы. По кнопке «Стартовать и закрыть» задание размещается и начинается отсчет срока выполнения.

7. Претензия

Претензия – это акт, который оформляет контрагент при нарушениях условий поставки или несоответствии качества товара. Поводом для претензии могут быть:

  • Нарушения сроков поставки,
  • Несоблюдение объемов,
  • Нарушения целостности упаковки,
  • Пересортица,
  • Дефекты продукции,

и другие нарушения.

При крупных нарушениях претензия представляет собой шаг перед подачей искового заявления в Арбитражный суд. При хороших коммерческих взаимоотношениях претензия представляет собой договоренность между юридическими лицами об исправлении нарушений или недостатков продукции.

Какой-либо установленной формы претензии не существует. Главное, в претензии должны содержаться данные о контрагентах, об условиях договора, которые были нарушены, требования о замене, возврате товаров или взыскании денежных средств, сроки устранения нарушений и т.д.

В 1С ERP при создании заявки на возврат или непосредственно возвратного документа можно оформить претензию клиента.

В меню «Продажи» в разделе «Оптовые продажи» в подразделе «Документы продажи (все)» следует выделить нужный документ. Далее нажать на кнопку «Создать на основании» и выбрать «Претензия клиента».

 В открывшемся окне проставить статус:

  • Зарегистрирована,
  • Обрабатывается,
  • Удовлетворена,
  • Не удовлетворена.

На вкладке «Основное» заполнить поля с наименованием клиента, описанием претензии, причиной возникновения, ответственного и виновного сотрудника.

На вкладке «Результаты рассмотрения», соответственно, приводится решение по данному вопросу. На вкладке «Участники» определяется список участников для оперативной работы по данной претензии и прописываются их роли.

Роли могут быть различными:

  • Влиятель,
  • Клиент,
  • Конкурент,
  • Поставщик,
  • Решатель.

После заполнения данных возможна печать через соответствующую кнопку.

На основании созданной претензии можно по клику на гиперссылку «Взаимодействие» создать по этому поводу встречу, запланировать мероприятие, звонок, отправить сообщение или письмо.

Также здесь возможно прикрепление файлов.

8. Заключение

Итак, в статье подробно изложен процесс оформления возврата товаров от контрагентов.

Обратите внимание, что с целью планирования работы по претензиям и возвратам рекомендуется пользоваться заявлениями на возврат.

На основании их можно ввести и отследить все операции по рассмотрению, согласованию, возврату или замене товаров. А также по возврату денежных средств или учету их в качестве авансов по другим поставкам.

В реальной работе по учету замены или возврата поставленных ТМЦ возникает много вопросов. Вы всегда можете их задать специалистам и партнерам фирмы 1С для решения сложных задач учета возвратов товаров.

О правах человека
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: